Si sos monotributista, sabés que cada seis meses la AFIP nos obliga a revisar nuestra facturación y gastos para ver si seguimos en la misma categoría o si debemos subir (o bajar) de nivel. Y sí, llegó enero de 2025, lo que significa que es momento de hacer la primera recategorización del año.
Pero, ¿cómo funciona el proceso? ¿Qué cambios hay este año? ¿Qué pasa si no me recategorizo? En este artículo, te explico paso a paso todo lo que necesitás saber.
🔎 ¿Qué es la recategorización del monotributo?
La recategorización es un trámite que deben hacer los monotributistas dos veces al año (en enero y en julio). Básicamente, consiste en analizar la facturación y otros parámetros de los últimos 12 meses para ver si te mantenés en la misma categoría o si tenés que cambiar.
Si tus ingresos aumentaron (o disminuyeron), la AFIP te obliga a subir o bajar de categoría según corresponda. Si no hacés el trámite y superaste los límites, te pueden aplicar multas o recategorizaciones de oficio.
📅 Fechas clave para la recategorización 2025
Para que no se te pase, anotá estas fechas:
| Período de revisión | Fecha límite para recategorizar |
|---|---|
| Enero 2024 – Diciembre 2024 | Hasta el 22 de enero de 2025 |
| Julio 2024 – Junio 2025 | Hasta el 22 de julio de 2025 |
Si el 22 de enero no hiciste la recategorización, la AFIP asumirá que seguís en la misma categoría (pero cuidado, porque pueden hacer controles y aplicarte sanciones si te corresponde otra).
📌 ¿Quiénes deben recategorizarse?
No todos los monotributistas están obligados a hacer la recategorización. Solo deben realizar el trámite aquellos que:
✅ Superaron o disminuyeron los límites de su categoría actual en términos de facturación, alquileres, consumo eléctrico u otros parámetros.
✅ Tienen más de 6 meses en el monotributo. Si te inscribiste hace poco, no tenés que hacer nada esta vez.
❌ Si tu facturación y otros indicadores se mantienen dentro de los límites de tu categoría actual, no tenés que hacer nada.
💰 Nuevas escalas del monotributo 2025
Cada año, la AFIP ajusta los montos de facturación y cuotas del monotributo en función de la inflación. Para 2025, los valores actualizados son los siguientes:
| Categoría | Ingresos brutos anuales | Cuota mensual (aproximada) |
|---|---|---|
| A | Hasta $2.500.000 | $15.000 |
| B | Hasta $4.000.000 | $23.000 |
| C | Hasta $5.500.000 | $30.000 |
| D | Hasta $7.000.000 | $40.000 |
| E | Hasta $8.500.000 | $55.000 |
| F | Hasta $10.000.000 | $70.000 |
| G | Hasta $12.000.000 | $90.000 |
| H | Hasta $16.000.000 | $120.000 |
| I | Hasta $22.000.000 | $150.000 |
| J | Hasta $28.000.000 | $180.000 |
| K | Hasta $35.000.000 | $210.000 |
💡 Dato clave: Si facturaste más de $35.000.000, quedás fuera del monotributo y pasás a ser responsable inscripto.
📝 ¿Cómo hacer la recategorización paso a paso?
El trámite es 100% online y se hace a través de la página de la AFIP. Te dejo la guía:
1️⃣ Ingresar a la web de AFIP
Entrá a www.afip.gob.ar e iniciá sesión con tu CUIT y Clave Fiscal.
2️⃣ Acceder al servicio «Monotributo»
Dentro del portal, buscá la opción «Monotributo» y hacé clic en «Recategorizarme».
3️⃣ Verificar los datos
El sistema te mostrará un resumen de tu facturación, consumo eléctrico y otros parámetros.
📌 ¡Ojo! Si los datos no coinciden con los tuyos, revisá tus comprobantes y corregí lo necesario antes de continuar.
4️⃣ Seleccionar la nueva categoría
Si tu facturación u otros parámetros cambiaron, seleccioná la categoría correspondiente según las nuevas escalas.
5️⃣ Confirmar la recategorización
Revisá que todo esté correcto y confirmá el trámite. El sistema te emitirá una constancia que podés descargar.
🚨 ¿Qué pasa si no me recategorizo?
Si te correspondía cambiar de categoría y no lo hiciste, la AFIP puede:
⚠️ Recategorizarte de oficio, asignándote la categoría que corresponda según su análisis de tus ingresos.
⚠️ Aplicarte multas o intereses si detectan que facturaste más de lo permitido en tu categoría.
⚠️ Excluirte del monotributo, obligándote a pasar a responsable inscripto si superaste los límites máximos.
🔥 Preguntas frecuentes
📌 ¿Puedo bajar de categoría?
Sí, siempre que tu facturación y demás parámetros sean menores a los de tu categoría actual.
📌 ¿Qué pasa si me pasé del límite solo por un mes?
La AFIP toma en cuenta los últimos 12 meses. Si fue un caso aislado y no superaste el límite anual, no tendrías que recategorizarte.
📌 ¿Si estoy en la categoría H, puedo facturar más de $16.000.000?
No, en ese caso te corresponde la categoría I o superior.
📌 ¿Puedo hacer la recategorización después del 22 de enero?
No. Si no la hiciste en el plazo, tendrás que esperar hasta julio.
📢 Conclusión
La recategorización del monotributo 2025 es un trámite obligatorio para quienes hayan tenido cambios en su facturación en el último año. Si este es tu caso, asegurate de hacer el trámite antes del 22 de enero para evitar multas o problemas con la AFIP.
Si no necesitás recategorizarte, simplemente seguís en tu categoría actual sin hacer nada.
🔎 Consejo final: Llevá un control de tus ingresos mes a mes para evitar sorpresas y problemas con la AFIP. Y si tenés dudas, siempre es recomendable consultar con un contador.
📩 ¿Tenés alguna pregunta sobre la recategorización? ¡Dejala en los comentarios!